關于審計工作報告
關于審計工作報告篇1
一、實習目的：
通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現理論和實踐的結合，為我以后的工作和學習奠定初步的知識。
為期一個月的實習結束了，心中無限感概，這次的實習讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業務流程，包括下級財務部門和上級財務部門的交流，還讓我把專業理論知識運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過同事們的協助，更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著，當然，除了成功的經驗，在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆寶貴的財富。
二、實習內容
1月初，我進入了__會計師事務所，進行審計助理的實習。雖然我學的是財務管理專業，但是也學習了會計、審計等方面的知識，而進入會計師事務所學習也對我將來的就業大有幫助。注冊會計師事務所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業務的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應屆畢業生作為實習生來補充原本所內編制工作人員的不足。這樣我們應屆畢業生與會計師事務所各取所需，達到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務所學習，增加工作經驗的同時更為自己未來的就業打上基墊。因為在注冊會計師的工作流程通常都是先到企業里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經常的事。
(一)實習單位基本情況介紹：
(二)業務范圍：(每個單位情況不同)
1、審計業務
包括驗證企業注冊資本；年度會計報表審計；基建項目預 ( 決 ) 算審計；經營者經濟責任審計；合并、分立、清算審計；財務專項調查等其他特殊項目的審計；上市公司年報審計、IPO 審計。
2、司法會計鑒證業務
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務資料的司法鑒證。
3、資產評估業務
包括單項資產評估、整體資產評估；兼并、聯營、解散、破產資產評估；融資租賃、抵押、轉讓及拍賣資產評估；房地產及土地評估；無形資產評估；其他資產評估。
4、基本建設概預算審計
包括基本建設預算審計、建安工程竣工結算審計及基本建設總投資審計等。
5、房地產估價業務
所有房地產評估業務，房地產評估咨詢業務、培訓業務。包括為企業整體資產中的房地產估價、房地產轉讓估價、房地產抵押估價、房地產拍賣估價、房地產處置估價、房地產糾紛估價、房地產租賃估價、房地產保險估價、房地產分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產與房地產法規咨詢服務。
6、稅務代理業務
包括代辦稅務清算及納稅申報；審核稅款繳納及清算；擔任稅務顧問；其他稅務事項。
7、管理咨詢業務
擔任財務會計顧問；受托設計財務管理制度及內部控制制度；企業改制財務顧問；制作可行性研究報告及商業計劃書；其他管理咨詢業務；公司內部控制設計或審核。
(三)實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務：
1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業務。
2、分別熟悉事物所各種會計業務的操作流程，行業規范，協助注冊會計師和審計員完成各類業務。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現按照時間進度將實習內容報告如下：
我主要是參閱審計工作底稿，從中學習審計知識；而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統的平衡和鉤稽關系；在對審計工作有了一定的了解之后，我實際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實際審計工作。以下是我在工作中對審計的認識。
1、對審計業務的初步認識
審計是指對企業財務報表的審計，屬于鑒證業務。會計事務所和項目負責人根據審計證據形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務報表的可信賴程度。
進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。審計的內容主要是報表數與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一致，以及賬實的一致，還包括對會計政策和各項稅收政策的執行情況。
2、對審計報告的初步認識
審計報告是注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發表審計意見的書面文件。審計報告可以分為：標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。
審計報告包括以下內容：標題；收件人；引言段；管理層對財務報表的責任段；注冊會計師責任段；審計意見段；注冊會計師的簽名和蓋章；會計事務所的名稱、地址及蓋章；報告日期等九項。
此外還存在對特殊目的的審計業務出具的審計報告。特殊目的的審計業務的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎編制的財務報表，財務報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務報表進行審計并出具審計報告的業務。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎編制的財務報表出具的審計報告，對財務報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務報表出具的審計報告。按照特殊基礎編制的財務報表通常包括按照計稅基礎、收付實現制基礎和監管機構的報告要求編制的財務報表。財務報表組成部分包括特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關財務會計條款的遵守情況發表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發表審計意見；對專利技術、商標使用權等轉讓協議遵守情況發表審計意見。簡要財務報表則是指依據已審計財務報表編制的簡要財務報表。
3、審計工作底稿的構成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。
審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告提供充分、適當的記錄，證明注冊會計師按照審計準則的規定執行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實施的審計程序、獲取的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。
審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。
資產類工作底稿、負債類工作底稿、所有者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。根據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，根據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。
在實習期間，我所參與的審計報告基本都是比較規范的單位，審計工作不是很復雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細認真。
三、實習心得
我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實踐與理論既有聯系又有區別。理論是實踐的基礎，我們書本上的知識都是我們實踐的基礎，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應用。而且書本的知識都只是概論，至于細節，具體的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業成本，以比較優惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規范的情況。比如信函的發放上，規范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規，并逐漸熟悉了審計的業務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。
在當今社會，經濟的發展日趨快速，各個企事業單位的經濟業務也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業人員，為了滿足和順應社會的要求，增強社會競爭力，更應該增強自身的素質，培養較強的會計操作能力和會計道德素質。而最直接的途徑就是參加實習。在實習中，我們可以使我們在課堂上學到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發現并彌補錯誤。
通過這次在會計師事務所的實習，使我在即將畢業前學到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務所工作的主要職責范圍，機構構成，學到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規，并逐漸熟悉了審計業務的流程以及關鍵步驟。體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性，無論從社會發展還是企業生存，完善的財務制度是至關重要的，而作為會計師事務所，肩負著外部審計這一重任。而作為事務所人員必須具備良好的個人品質，同時應具備較好的業務能力和身體素質，這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作。
同時，作為事務所的實習人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業或者單位會計人員的工作。會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。每一筆業務的發生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎。體現了會計的規范性。對于登賬：首先要根據業務的發生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結轉其成本后，根據總賬合計，填制資產負債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
另外，財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調整好心態，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實習，同樣存在著一些不足之處。一是實習時間短，兩個多月的時間不足以對事務所所有業務都有一完整的了解，對于審計業務也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業務類型；第二，參與審計的都是業務較為簡單的諸如行業協會等，沒有涉及規模較大，業務繁雜的大中型企業；第三，對于課本學習內容有所遺忘，以至于在實踐過程中時常不知如何解決。
對于以上問題，還需要在今后有機會的實習過程或者工作過程中注意改進和解決。總之，這幾個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
關于審計工作報告篇2
自從走進了大學，就業問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面，擴大與社會的接觸面，增加個人在社會競爭中的經驗，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業后能真正走入社會，能夠適應國內外的經濟形勢的變化，并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我參加了學校為期一個多月的ERP實習。
一、實習目的
實習，就是把我們在學校所學的理論知識，運用到客觀實際中去，使自己所學的理論知識有用武之地。只學不實習，那么所學的就等于零。理論應該與實習相結合。另一方面，實習可為以后找工作打基礎。通過這段時間的ERP實習，學到一些在課堂里學不到的東西。
因為環境的不同，接觸的已經不是我熟悉的那班同學，所做的工作也不是以前的作業那般簡單了，而是近趨于真實的經濟業務。能從中學到的東西自然就不一樣了。要學會從實習中學習，從學習中實習。通過ERP實習初步了解企業生產，過程，結合實習內容消化和理解課堂學習過的理論知識，較概括地了解生產企業情況，提高學生理論聯系實際以及分析問題，解決問題的能力，為工作就業打下基礎。
二、實習體驗
立志以審計為職業的我，在這次實習中自然選擇了內部審計這一職位。我有幸在實習中與各位同學一起工作，一起經營企業，能把自己在課堂學到的知識真正運用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授，學生聽講，理論部分占主體，而我自己對專業知識也能掌握，本以為到了實際工作中應該能夠應付得來，但是在ERP實習中并沒想象的如此容易。有很多時候，必須運用到其他的專業知識，這就要靠平時的積累，所以說會計審計是一個博學的職業。
令我印象最深的是，平時在課堂教學上交作業，數字錯了改一改就可以交上去了，但在ERP實習里，數字絕對不可以出錯，因為數據是審計業務的重點，數據不行，審計項目便無法完成，也有可能發表了錯誤的審計意見。同樣，模擬企業會對每一個員工嚴格要求，每一個環節都不能出錯，因為這不是一個人的事，是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的，在課堂里可能會解一道題，算出一個程式就行了，但這里更需要的是與實際相結合，只有理論，沒有實際操作，只是在紙上談兵，是不可能在這個社會上立足的，所以一定要特別小心謹慎，而且一旦出錯并不是像平時的作業一樣老師打個紅叉，然后改過來就行了，在實際經營里出錯是要負上責任的，這關乎整個企業的利益損失。
剛開始的時候，我還以為內部審計只是一個閑職，后來在實習的過程中慢慢摸索和發現，才比較清楚地了解內部審計的目的和意義。內部審計以增加組織價值和改善組織經營為目的，是內部審計性質所決定的，也是現代社會對內部審計的必然要求。內部審計應當通過評價和改善組織的風險管理，內部控制和管理過程的有效性，幫助組織改善經營，實現價值最大化。內部審計職業化是指內部審計應當作為一種獨特的社會職業存在和發展。所以，在市場經濟發達的國家，組織的各種人才都已經職業化或有職業化的趨勢。因此，職業化便于內部審計內部化，有利于保證內部審計質量，提高內部審計為組織增加價值服務的能力。
通過本次實習，我不僅學習運用和實習了審計與會計的知識，還大致了解企業嚴謹的結構和運作。由于我們模擬經營的企業是生產企業，我便有幸比較真實地接觸生產企業的經營狀況。在ERP實習中，我們作為一個電子生產企業的管理層，經歷了第八年的嚴重虧損，到第九，十年的高盈利，深深地感受到企業經營管理的不易，理解當今企業生存和競爭環境的殘酷與激烈。同時，我還學習到財務預測對企業經營的重要性。
財務預測，一般是指根據歷年形成的各種會計信息和財務數據，考慮現實的要求和條件，以及未來的變化因素，按照反映論的連續性，因果性，相似性和可控性的原理，對企業財務活動未來的發展趨勢和前景，事先作出的有科學依據的定量或定性推斷。財務預測的結果，實際上是對未來生產經營活動的一種預先反映，是直接服務于財務決策，財務預算和財務控制的，預測的最終目的在于實現價值增值。
三、實習收獲
很多人認為，放棄參加招聘會和到其他企事業單位實習的機會，而去參加學校的ERP實習毫無意義。開始我也有一點這樣的思想，但在實習過程中，我的`思想也開始漸漸改變，到最后全心全意投入到ERP實習中來。因為我覺得，ERP實習對我們將來就業確實有非凡的意義。
這次ERP實習時間雖然短暫，但是收獲頗多。專業實習使我們的專業知識得到鞏固和開拓，使我們更容易將所學與實習聯系起來；實習使我們認識到自身知識的缺漏，必須重拾書本，虛心請教老師，彌補自身的不足；實習使我們在會計業務上，審計業務能力上有了更大的提升。實習使我們更加明確自己的努力的方向，必須充分利用好圖書館的資料，網絡來加深自己的專業涵養。
專業實習還讓我懂得如何將理論和和實際結合起來。我們要經常跟蹤專業新技術，新動態，時刻走在時代的前列；還要注重積累經驗，在實習時，積累一些通用專業術語，才能使自己慢慢地融入同事之中，更快地進入工作角色；此外，還要注重養成終身的學習習慣，擴大自己的知識面，才能促進自己不斷進步。
在實習的這段時間內，我親身參與了模擬企業的經營業務，感受著工作的氛圍，這些都是在課堂教學里無法感受到的，在課堂里也許有老師分配說今天做些什么，明天做些什么，但在這里，不一定有人會告訴你這些，你必須自覺地去做，而且要盡自已的努力做到最好，一份工作的效率就會得到別人不同的評價。
在課堂，只有學習的氛圍，畢竟課堂是學習的場所，每一個學生都在為取得更高的成績而努力。而在ERP沙盤實戰模擬室，這里是工作的場所，每個人都會為了獲得更多的報酬而努力，無論是學習還是工作，都存在著競爭，在競爭中就要不斷學習別人先進的地方，也要不斷學習別人怎樣做人，以提高自自己的能力。
走進企業，接觸各種各樣的客戶，同事，上司等等，關系復雜，但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參加過的招聘會上所反映出來的其中一個問題是，學生的實際操作能力與在校理論學習有一定的差距。在這次ERP實習中，這一點我感受很深。在課堂，理論的學習很多，而且是多方面的，幾乎是面面俱到；而在實際工作中，可能會遇到書本上沒學到的，又可能是書本上的知識一點都用不上的情況?；蛟S工作中運用到的只是很簡單的問題，只要套公式似的就能完成一項任務。
有時候我會埋怨，實際操作這么簡單，但為什么書本上的知識讓人學得這么吃力呢這是社會與課堂教學脫軌了嗎也許老師是正確的，雖然大學生生活不像踏入社會，但是總算是社會的一個部分，這是不可否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導，有些問題有了有課堂上地認真消化，有平時作業作補充，我比一部人具有更高的起點，有了更多的知識層面去應付各種工作上的問題，作為一名新世紀的大學生，應該懂得與社會上各方面的人交往，處理社會上所發生的各方面的事情，這就意味著大學生要注意到社會實習，社會實習必不可少。
畢竟，不久的將來，我已經不再是一名大學生，是社會中的一分子，要與社會交流，為社會做貢獻。只懂得紙上談兵是遠遠不及的，以后的人生旅途是漫長的，為了鍛煉自己成為一名合格的，對社會有用的人才。
這次實習也讓我認識到處理好人際關系的重要性。在工作中，要注意工作的方法，語言技巧，學會扮演和轉換好角色，"在其位，謀其政"，增強自身的法律意識，加強自身的處事技巧，明確各自的責任分工，才能處理好各方的關系。
另外，這次實習使我們對就業形勢有了一些信心。隨著所學課程和實習的增多，我的競爭力也就與日俱增，我完全有理由相信，憑著我執著的態度和孜孜不倦的精神，我能把這門課學好。我也將注重積累，彌補不足，以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現有的知識在就業沙場上贏得一席之地，當然我們也要繼續深造，為自己的發展前途增添更加廣闊的空間。
關于審計工作報告篇3
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。可以說經過一年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及。下面我從三個方面匯報工作：
一、20__年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。
2、積極開展對駐外分公司財務管理的監督和評價
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司，年生產各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20__年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發布的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息
根據公司領導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
5、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經公司領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到20__年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據內部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查。
在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要內容。實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行情況進行全過程跟蹤監督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）
2、審計工作還不夠深入、細致；
審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極
審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度考慮，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、20__年的工作計劃
20__年審計部的總體工作目標是：在20__年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。為公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個方面：
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20__年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20__三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20__年制定的《內部審計工作規定》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。
20__年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。
（1）審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。
（2）原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。
（3）生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據手續，并要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因。
（4）設備的保養保護。
4、繼續做好對駐外分公司的制度執行和經濟效益的審計
在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。
5、繼續做好應收賬款的清收工作
組織應收賬款的清收工作仍然是20__年審計部的一項重要工作，我們將每兩個月一次對應收賬款進行分析、評價，努力爭取在04年清收工作的基礎上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應收賬款清收小組）
6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據。今年計劃還要針對群眾反映比較強烈的業務部的費用報銷進行專項核查，以規范業務部人員執行公司財務規定的自覺性。（我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議） 總之，內部審計作為企業發展的衛士，審計部作為公司后勤的重要一環，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創業作出最大限度的貢獻！
關于審計工作報告篇4
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標?，F將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
一、"審計整改年"活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計"免疫系統"功能，切實做到了"三個轉變"：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。
（二）審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理"精兵"。
關于審計工作報告篇5
審計委員會各委員：
20__ 年半年報報告期內，公司審計部開展了內部審計工作，現將有關的工作情況報告如下：
一、審計概況：
為了核查公司內部控制的執行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關內部控制活動進行了專項審計，旨在自我評價，并完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關的內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行，財務收支會計核算是否符合會計制度的規定，會計憑證是否真實、完整，會計核算是否正確。審計涉及的期間是 20__ 年 1 月 1 日至 20__年 06 月 30 日。審計的范圍包括 20__ 年半年度財務報表。
二、 審計依據：
我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為需要采用的充分、恰當的審計程序。
三、內部審計評價的依據
公司內部審計評價工作嚴格遵循《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、《中國內部審計準則》及內部審計實務指南等法律法規的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上對公司截至20__年06月30日內部控制設計與運行的有效性和公司的經營情況、財務成果進行評價。
四、內部審計運用的方法
內部審計是按照內部審計準則的規定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內部控制設計和執行是否有效的證據，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當的，獲取的評價和審計的證據是充分的。
五、內部控制缺陷及其認定
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產總額作為衡量標準。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
1、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監事和高級管理人員存在舞弊行為;
(2)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(3)重要業務缺乏制度控制或制度系統失效;
(4)公司審計委員會和審計部對內部控制的監督無效;
(5)外部審計發現當期財務報告存在重大錯報，而公司內部控制
在運行過程中未能發現該錯報。
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
財務報告一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部
控制缺陷評價的定量標準執行。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
(1)重大決策程序不科學;
(2)違反國家法律、法規或規范性文件;
(3)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(4)媒體負面新聞頻現;
(5)重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效;
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;
(7)其他可能對公司產生重大負面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內部審計結論
截至20__年06月30日，公司內部控制體系與相關制度能夠適應公司管理的要求和業務發展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風險，促進了公司整體業務的發展和目標的達成，保證了公司、債權人和廣大投資人的利益。
我們認為 20__ 年半年度財務報表完整、真實、準確的反應了公司經營活動。財務報表的編制遵循了會計基本準則，能真實地反應交易和事項的經濟實質。
關于審計工作報告篇6
根據中央全面深化改革領導小組《關于改進審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》以及《深圳經濟特區審計監督條例》有關規定，現向區人大常委會報告20__年度績效審計和政府投資審計發現問題的整改情況，請予審議。
一、總體情況
20__年4月24日，區七屆人大常委會第四次會議審議了區政府提交的《南山區20__年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，通過了《對南山區20__年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)。《審議意見》認為審計機關著力對重點領域、重點項目進行審計監督，在促進公共資金安全高效使用、規范政府投資項目建設管理方面發揮了積極作用，要求各相關單位高度重視審計發現問題的整改工作，狠抓落實，確保整改不走過場。根據區人大常委會的《審議意見》，區政府認真研究，召開政府常務會積極部署整改工作，要求各有關單位對照審計發現的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項、逐條落實，并將審計發現問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項。王強區長也針對審議意見做出專門批示，要求區監察局、區審計局介入，區委(政府)督察室督辦。區監察局、區審計局、區委(政府)督察室按照政府常務會要求及王強區長批示精神，根據分工對有關單位和事項進行了約談和督辦。
20__年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中，績效審計發現問題39項，已經完成整改31項，正在推進整改8項;政府投資審計發現問題480個，目前已完成整改468項，正在推進整改12項。從整改總體情況來看，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機制性問題，進一步完善了相關制度;對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任和進度安排。
二、整改責任落實情況
(一)被審計單位認真落實主體責任
根據《國務院關于加強審計工作的意見》(國發〔20__〕48號)，各被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人。從檢查情況來看，各被審計單位認真整改審計發現問題，及時執行審計決定，積極采納審計意見和建議，著力查找制度性、根源性問題癥結，完善制度和理順機制，全面推動審計發現問題的整改工作。
(二)審計機關切實履行審計整改檢查職責
根據《深圳經濟特區審計監督條例》的規定，區審計局負責檢查被審計單位和其他有關單位的整改情況。根據區政府對審計整改工作的部署，區審計局切實將審計整改檢查貫穿于審計全過程，通過邊審計、邊指出問題、邊督促整改，堅持把以前年度審計發現問題的整改情況作為重要審計內容，促進立查立改、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查范圍，接受社會公眾監督。
三、具體整改情況
20__年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內容，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目，重點關注了區屬物業管理、民生微實事、國企對外投資、治水提質四方面的內容;政府投資方面共開展287個項目，重點關注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內容。本次績效審計整改工作以著力促進完善政府公共資金監管機制、加強政府投資項目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點，進一步加大績效審計問責力度，切實將審計整改工作落到實處。
(一)區屬物業管理審計項目發現問題的整改情況
1.關于物業產權管理存在缺陷的問題。區物業辦牽頭制定了《南山區政府資產產權管理細則》，進一步完善政府物業產權管理機制;聘請第三方團隊對全區物業資產進行了初步清查，進一步完善健全物業資產登記賬目，在初步清查的基礎上對政府物業產權進行進一步梳理、確權和評估。
2.關于部分物業購置風險控制不嚴的問題。區物業辦牽頭制定了《南山區政府購置社會物業實施細則》，進一步完善了購置政府物業的有關程序，安排法律顧問全程參與風險防范，降低了物業購置風險。
3.關于物業出租違約執行力度待提高的問題。區物業辦加大物業出租違約責任執行力度，截至目前所有欠費已經收繳完畢，以后將嚴格按合同約定，及時采用解約、訴訟等方式，委托專人對欠租租戶進行催收。
4.關于物業信息管理系統待完善的問題。區物業辦對清查結果與系統數據進行了核準，在此基礎上，將物業地理信息、安全管理月報、物業檔案管理等模塊納入系統，實現物業檔案管理信息化。
(二)民生微實事審計項目發現問題的整改情況
1.關于項目制度建設不完善問題。區民政局采取多種措施實施整改，一是著手修訂《南山區民生微實事項目實施指引》，規范項目實施程序;二是舉辦南山區第一屆“智惠民生”微實事創新大賽，拓寬民生服務項目來源;三是以招商街道為試點，通過結合“智慧南山”項目，搭建民生微實事應用管理平臺，為居民提供更精準服務;四是聘請會計師事務所對20__年和20__年已完成的449個民生微實事項目進行審計，針對審計發現的機制體制性問題進行專項整改。
2.關于項目遴選和審批不規范的問題。各有關單位根據《南山區民生微實事項目實施指引》的有關規定，均采取了措施規范民生微實事的項目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關于做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內容和宣傳渠道進行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20__年度推進民生微實事工作實施方案》，進一步完善了項目申報、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應的制度規定，加強項目申報的遴選工作，確保項目資金真正用于民生等等。區政府將加大對上述事項的關注力度，督促相關單位加強項目遴選工作，嚴格執行區民生微實事工作方案的各項要求，按流程規范開展工作。
3.關于部分工程類項目管理缺失的問題。區政府已經要求各有關部門就有關問題加大關注力度，進一步規范工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關單位在整改過程中已經追回超付款項，并通過出臺制度規定、完善移交管養手續等多種方式加強工程類項目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務微實事項目實施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規定》，對相關問題進一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續的監控管理，進一步明確工程項目后續管理職責等。
4.關于部分項目資金支付、資產管理存在漏洞的問題。各相關單位已經追回多付款項，并通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區居民瑜伽培訓”和“快樂瑜伽，優雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關項目的領用歸還登記工作，進一步規范實物類項目的管理。區政府及其各有關部門在項目實施過程中加強動態監督，避免財政資金的損失浪費。
(三)區屬國企對外投資審計項目發現問題的整改情況
1.關于部分投資項目現狀不佳的問題。深匯通公司為完成“僵尸企業”清理工作任務，成立了企業清算小組，目前已經基本完成東帝進出口、東帝碼頭公司、源海工貿三家公司的清算工作，20__年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經逐一梳理相關下屬企業，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業企業的公告清算工作。
2.關于投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經通知下屬全資企業自20__年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業及時分紅，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過加強物業管理、完善物業管理體系，提升物業租賃收益，并進一步加強參資企業股權管理，實現資產保值增值。
3.關于對外投資監管有待加強的問題?？茀R通公司為完善企業制度，加強監管，擬定了《參資企業產權代表管理辦法》;加大參資企業及時上報財務報表的督促力度，提高對有關投資企業財務狀況的掌控力度，減少管理風險。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業進行確權力度，推動有關物業辦理不動產登記，在西麗中心區、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關物業逐步開展確權工作;在核算物業出租租金時，已經開始按照“權責發生制”原則進行核算。
(四)區20__年度治水提質審計項目發現問題的整改情況
1.關于實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題。區環保水務局在今后工作中將嚴格按照相關規定進行工程進度款支付、及時開展工程結(決)算及工程余款支付等相關工作。
2.關于各類老舊住宅小區改造項目多次進場施工影響居民生活的問題。區環保水務局對20__年排水改造及優質飲用水改造工程，將統一安排進場實施。
3.關于部分項目設計出現功能性漏項的問題。區環保水務局將加強對設計成果文件的質量控制，在設計合同中強調設計成果文件質量要求和缺陷責任追究，提高設計單位責任意識。
4.關于部分街道住宅小區排水管網改造工程中管材質量不達標的問題。在審計過程中，南山街道辦已經對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關項目中，區環保水務局將要求由總包單位統一采購南山區小區排水管網改造各子項目施工原材料，委托第三方對管材進行飛行抽檢，并進一步加強施工現場監理工作。
5.關于部分小區采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區環保水務局在移交時將督促物業對排水排污設施進行及時清疏。
(五)政府投資項目審計發現問題的整改情況
1.關于部分工程項目標底編制質量不高的問題。區工務局在標底編制后增加了造價咨詢單位審核環節，對標底編制誤差率超5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區衛生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關，避免出現設計缺漏項;區住房建設局將對今后的工程項目把好標底編制質量關，降低審計核減率。
2.關于部分工程項目送審結(決)算造價不實的問題。區工務局制定了《工程結(決)算管理辦法》，所有工程結算都需經過有資質的造價咨詢單位審核，對核減超過5%的，扣減相應項目咨詢費，并計入項目履約評價;區衛生和計生局修訂了《南山區衛生和計生系統基建項目管理辦法》，要求各下屬單位內審機構加強對工程造價的審查，并計劃委托專業造價咨詢公司對工程結算進行審核。
3.關于部分工程項目合同簽訂及執行不規范的問題。區工務局制定了《建設工程合同管理辦法》，規范合同管理，及時簽訂合同，并及時按照建設主管部門發布的政策法規進行合同條款的調整;區城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關，杜絕合同簽訂出現關鍵性條款缺失，及時做好合同變更簽訂補充協議;區衛生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審核意見，對合同執行中出現的問題出具法律意見。
4.關于部分工程項目超付工程款或工程服務費的問題。區工務局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經過造價咨詢單位審核后進入審批環節，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價15%的條款。對于已超付項目遲遲未退還的單位，已聯系法律顧問將采取司法途徑予以追回。
政府投資審計整改工作總體進展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進一步落實。截至目前，我區尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區工務局6個項目，招商街道辦2個項目，區衛生和計生局、區科創中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項目。建設單位均正組織追回超付款項。
四、加強審計工作整改的意見
(一)強化被審計單位的主體責任。各被審計單位為審計整改工作的責任主體，要充分履行審計整改職責，深入查找管理漏洞和薄弱環節，積極建章立制，制定切實有效的整改措施，并加強部門之間的溝通和協調，共同推進審計整改工作。
(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機關要進一步健全審計整改跟蹤檢查機制，促進審計整改工作制度化、規范化、常態化。對被審計單位的整改工作進行持續的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動審計發現問題的整改工作。
(三)完善審計整改問責機制。對被審計單位未按要求進行整改的，審計機關應向其主管部門以及財政、監察、人事等單位進行通報，切實把審計監督與干部管理結合起來，把審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要依據，形成監督整改合力。
(四)加大審計結果公開力度。堅持以公開為常態、不公開為例外的原則，通過工作通報、政府網站等多種形式向社會公開審計結果，自覺接受社會和輿論監督。督促被審計單位按規定及時公告審計整改結果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責任主體，形成強有力的審計整改倒逼機制。
關于審計工作報告篇7
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，用心主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻:1、從公司內審工作的開展上實現了由原先的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從建立到各項工作得以健康發展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎留意，甚至有些領域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉變。能夠說經過一年的努力，我此刻已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面匯報工作:
一、20__年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知職責重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務潛力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。
2、用心開展對駐外分公司財務管理的監督和評價
臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司，年生產各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，__年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也到達了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫忙該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不貼合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發布的新規定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，為領導帶給市場監管信息
根據公司領導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構成了近萬字的報告，把問題找準了，推薦提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
5、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經公司領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到__年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據內部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查。
在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要資料。實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行狀況進行全過程跟蹤監督。但是由于種種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的推薦)
2、審計工作還不夠深入、細致
審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一向認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心
審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度思考，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動，我表現得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、__年的工作計劃
__年審計部的總體工作目標是:在200x年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發揮。為公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個方面:
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。200x年由于我們十分注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。__年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監督審計，用心爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。